日前，康欣新材(600076)发布公告称，公司对收购锡宇邦半体科技有限公司（下称“宇邦半体”）部分股权并增资的案进行退换。收购估值面，从投资前估值6.88亿元退换为投资前估值5.504亿元，即原收购案投前估值的80。

　　通过收购案退换，本次收购耗用的现款拟从3.92亿元降至3.47亿元，公司裁汰现款耗用4496万元，且收购股权比例从51进步至55。

　　具体来看，公司以自有资金2.67亿元受让成见公司1038.6444万元注册老本，对应增资前48.4593的股权，对应增资后42.3096的股权；以自有资金8000万元认购成见公司新增注册老本311.5310万元，对应增资后12.6904的股权，增资价钱为25.68元/注册老本。

　　康欣新材示意铁门关设备保温施工 ，本次来去通过退换来去订价、加多收购股权比例、裁汰收购耗用现款，并蔓延成见公司中枢指标团队的答应行状期和竞业不容期，有助于充分保险中小投资者的利益。

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　　同日，康欣新材针对上交所的问询作出回复。此前，上交所对这次跨界收购的理、成见估值理等中枢问题示意怜惜。

　　据1月20日公告，公司拟通过受让股权加增资的式使用现款3.92亿元获取宇邦半体51股权。本次来去完成后，宇邦半体成为公司的控股子公司，纳入公司并报表。

　　宇邦半体建立于2014年，是耕集成电路制造域的建设劝诱供应商，主交易务包括集成电路制造用建设劝诱、部件及耗材及综技能行状。2024年、2025年1月-9月，其交易收入差异为1.5亿元、1.66亿元，扣非净利润差异为1300.27万元、2218.15万元。

　　那时公告露馅，本次来去以收益法评估成果行为终评估论断。成见公司界限2025年9月30日的净财富账面价值为1.3亿元，界限该时点成见公司应收账款余额7749.92万元，账面价值为7026.32万元。按照收益法细目的评估价值升值率达430.80。

　　对此，上交所条款，结成见公司历次增资及股权转让对应的估值情况、同业业关连可比来去案例、可比上市公司估值情况等铁门关设备保温施工 ，阐扬成见公司估值是否理、公允；补充露馅本次来去完成后公司新增商誉情况。

　　康欣新材复兴称，成见公司处于快速发展阶段，客户资源得到朝上积贮，本次成见公司估值于2022年增资价钱是理的。假定以2025年9月30日为并日进行测算，本次来去完成后瞻望新增商誉1.81亿元，铝皮保温占2025年9月30日总财富的比例为2.69。

　　本次来去新增的商誉若发生减值，减值损失金额相应减少上市公司当期包摄于母公司净利润、包摄于母公司净财富及财富总数，对上市公司的指标功绩形成定进度的不利影响。

　　据悉，康欣新材主要从事集装箱地板关连业务，近三年指标功绩抓续耗损，瞻望2025年耗损扩大至3.94亿元。2022年至2024年，公司归母净利润差异为-1.92亿元、-2.97亿元、-3.34亿元。

　　功绩预报露馅，2025年度，集装箱地板呈现量价都跌态势，销售均价较2024年度下降约28；销量降幅约18。

　　公司通过理调配分娩东谈主员、革新分娩工艺、化劝诱能并进步自产比例，自产产量较2024年度进步约245。然则，受集装箱阛阓举座价钱下行影响，销售单价跌至历史低位，致销售收入减轻。

　　界限2025年三季度末，公司有息欠债计15.98亿元，其中短期借款及年内到期的非流动欠债余额计4.19亿元，永远借款及支吾债券计11.79亿元。

　　上交所条款，康欣新材阐扬公司在主交易务抓续耗损的情况下跨界收购成见公司的原因；阐扬公司是否具备支付智商，关连资金开销是否对上市公司指标行动产生不利影响。

　　康欣新材示意，来去完成后，在产业布局上，公司将杀青向半体产业的策略转型，造二增长弧线；同期，公司不错凭借区域半体产业链集中势，动并购后的产业整和资源对接。

　　在成见公司完奏凯绩答应的情况下，对上市公司功绩增厚果分解，成心于打破现存主业局限，杀青策略新兴产业业务布局，汲引新的利润增长点，进步举座盈利智商与抗风险智商，符公司永久发展策略和产业升向。

　　二阛阓上，界限2月13日收盘，康欣新材下落1.50报3.95元/股，总市值约53.11亿元，频年以来累计飞腾约94。

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